De managementrapportage met cijfers tot en met afgelopen april laat een financieel rooskleuriger beeld zien dan wat werd begroot voor dit jaar. De UT begrootte namelijk een overschot dit jaar à 5 miljoen euro. Die verwachtingen worden echter overtroffen. Met de cijfers van nu koerst de UT af op een overschot van 16,7 miljoen euro dit kalenderjaar.
Te voorzichtig
In het rapport staat dat de financiële afwijking niet als een verrassing komt, in tegenstelling tot eind vorig jaar. Voor een deel komen de cijfers nu voort uit lagere loonkosten (uitstroom van personeel en niet-ingevulde vacatures) en ‘vertraagde bestedingen’. De meest bepalende factor voor de extra inkomsten is echter een hogere verwachte dekkingsbijdrage. De faculteiten hebben die namelijk te voorzichtig begroot.
Bijna alle faculteiten noteren namelijk een hogere dekkingsbijdrage dan begroot, vanwege een ‘voorzichtige insteek tijdens het begrotingsproces’. Zodoende noemt de rapportage dit onderwerp als ‘belangrijk UT-breed aandachtspunt’. De faculteiten moeten nu hun prognoses naar boven bijstellen, om hun cijfers zo realistisch mogelijk in te schatten richting het einde van het jaar. Vaak schiet de dekkingsbijdrage in de laatste paar maanden van een jaar nog omhoog, terwijl die nu al aan de hoge kant is.
Onderzoek Finance
Daarnaast laat de dienst Finance een onderzoek uitvoeren naar de ‘projectbeheersing’ van de tweede en derde geldstroom op de UT. Want, zo staat in het rapport: ‘De positieve prognose moet niet alleen worden gelezen als resultaatverbetering, maar ook als signaal dat de kwaliteit van projectprognoses, inschattingen van de dekkingsbijdrage en tijdige financiële bijsturing gedurende het jaar belangrijk blijven’.
Tegenover de (te) positieve cijfers van de faculteiten staan ‘tegenvallers’ bij de diensten. Ze krijgen hun bezuinigingstaakstellingen niet gerealiseerd. Waar ze in totaal voor 3 miljoen euro moesten bezuinigen, lukt dat waarschijnlijk maar met hooguit drie ton.
College van bestuur wil investeren
Al met al ziet het college van bestuur wel dat het ‘financiële herstel’ van 2025 zich dit jaar doorzet en dat UT’ers goed sturen op ‘kostenbeheersing’. Acute bezuinigingsmaatregelen, zoals de rem op vacatures en studentassistenten, worden vooralsnog niet teruggedraaid. Wel moet UT'ers toewerken naar een 'nieuw normaal' als het gaat om de inzet van studentassistenten. Wat dat inhoudt, maakt de rapportage niet duidelijk.
Volgens het CvB is er nu ruimte voor de universiteit om strategisch te investeren. Plannen zijn er om sowieso een bedrag vrij te maken voor het opzetten van een ondersteuningsunit voor leven lang ontwikkelen (LLO). Dat is één van de speerpunten in het instellingsplan van de universiteit. Eerder noemde rector Tom Veldkamp leven lang ontwikkelen de ‘essentiële vierde poot onder de tafel’ van de universiteit.
